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惠民惠農(nóng)財政補貼代發(fā)金融機構(gòu)

補貼代發(fā)工作績效評價報告

湘良才咨字﹝2021﹞1號

為建立完善科學規(guī)范、安全高效、公開透明、監(jiān)管到位的惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"管理機制，摸清"錢從哪來""發(fā)到哪去"，杜絕虛報冒領、貪污侵占、截留挪用等行為，確保各項惠民惠農(nóng)政策落地見效，維護廣大農(nóng)民群眾的切身利益，根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)<全省財政系統(tǒng)惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"問題專項監(jiān)督檢查工作方案>的通知》（湘財市縣﹝2021﹞6號）和衡東縣財政局《關(guān)于開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"問題專項監(jiān)督檢查的工作方案》等文件精神，受衡東縣財政局委托，湖南良才聯(lián)合會計師事務所（普通合伙）成立評價工作組，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，于2021年10月至11月對湖南衡東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱農(nóng)商行）、中國郵政儲蓄銀行衡東縣支行（以下簡稱郵政銀行）惠民惠農(nóng)財政補貼資金代發(fā)工作開展績效評價。

一、評價工作依據(jù)

1、《中華人民共和國預算法》（2014年修訂版）；

2、《中共中央國務院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā) ﹝2018﹞34號）；

3、財政部《關(guān)于進一步加強惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"管理的指導意見》（財辦﹝2020﹞37號）；

4、湖南省財政廳《關(guān)于加強財政惠民惠農(nóng)補貼資金發(fā)放管理的通知》（湘財市縣﹝2019﹞1號）；

5、湖南省財政廳《關(guān)于印發(fā)<全省財政系統(tǒng)惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"問題專項監(jiān)督檢查工作方案>的通知》（湘財市縣﹝2021﹞6號）；

6、湖南省財政廳等七廳局《關(guān)于進一步加強惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"管理的實施意見》（湘財市縣﹝2021﹞7號）；

7、衡東縣人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)<衡東縣財政惠民惠農(nóng)補貼"一卡通"發(fā)放管理辦法>的通知》（東政辦函﹝2021﹞18號）；

8、衡東縣財政局《關(guān)于開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"問題專項監(jiān)督檢查工作方案》。

二、評價的對象、內(nèi)容

績效評價的對象：惠民惠農(nóng)財政補貼代發(fā)金融機構(gòu)補貼代發(fā)工作。

績效評價內(nèi)容：主要從資金兌付安全、資金兌付效率、服務群眾能力及工作配合程度等四個方面進行評價，具體為：代發(fā)金融機構(gòu)是否嚴格落實身份證實名制和身份證激活制度，補貼資金是否及時、足額安全兌付，代發(fā)金融機構(gòu)是否提供免費短信通知和跨行支付功能，是否向群眾提供便捷查詢、取款服務，是否存在其他違規(guī)收費與服務投訴等。

三、評價原則

（一）科學規(guī)范原則

本次績效評價嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，對代發(fā)金融機構(gòu)補貼代發(fā)工作進行績效評價。

（二）公正公開原則

本次績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

（三）分級分類原則

本次績效評價根據(jù)評價對象的特點分類、分項組織實施。

（四）績效相關(guān)原則

本次績效評價使用與績效目標有直接聯(lián)系且能夠恰當反映目標實現(xiàn)程度的績效評價指標，并對各項評價指標進行了合理賦分。

四、評價工作情況

評價工作組在本次評價工作中，采取隨機抽樣、詢問查證、現(xiàn)場核查、電話調(diào)查等相結(jié)合的評價工作方法進行。

1.隨機抽樣：在代發(fā)金融機構(gòu)代發(fā)工作績效自評的基礎上，評價工作組按照40%的抽樣比例確定了代發(fā)金融機構(gòu)11個網(wǎng)點實施現(xiàn)場核查，其中農(nóng)商行6個，郵政銀行5個，具體網(wǎng)點如下：

2.詢問查證:評價工作組在比較分析項目資料的基礎上，以現(xiàn)場詢問或非現(xiàn)場詢問（電話）方式，通過詢問、現(xiàn)場查看等形式，核查項目資料的真實性、可靠性、合理性。

3.現(xiàn)場核查：評價工作組對抽取的代發(fā)金融機構(gòu)11個網(wǎng)點的設備配置情況現(xiàn)場進行核實，并詢問工作人員有關(guān)補貼對象卡折身份證實名、卡折激活情況以及補貼發(fā)放業(yè)務是否免費提供短信通知、賬戶是否免費提供跨行支付功能等。

4.電話調(diào)查：評價工作組從代發(fā)金融機構(gòu)提供的補貼對象名冊中，隨機抽取383個補貼對象（其中農(nóng)商行271個，郵政銀行112個），按照事先設計的電話調(diào)查提綱涉及的11項內(nèi)容逐個進行電話調(diào)查詢問，重點對代發(fā)金融機構(gòu)網(wǎng)點辦理卡折是否實行實名、激活是否憑二代身份證、卡折在哪里、卡折誰在用、財政補貼資金發(fā)放是否有短信通知、有無在卡折里違規(guī)收費等進行調(diào)查，并將調(diào)查情況逐一記錄，形成調(diào)查工作底稿。從電話接聽情況來看，有效應答電話204個，有效應答率53.26%，其中：農(nóng)商行應答率51.29%，郵政銀行應答率58.04%。從調(diào)查對象反饋的信息來看，補貼對象對代發(fā)金融機構(gòu)的滿意度較高，代發(fā)金融機構(gòu)執(zhí)行相關(guān)政策比較好。

補貼對象電話調(diào)查應答情況見附表2

補貼對象電話調(diào)查結(jié)果見附表3

五、評價結(jié)論

根據(jù)湖南省財政廳設置的惠民惠農(nóng)財政補貼代發(fā)金融機構(gòu)補貼代發(fā)工作績效評價指標體系和分值進行量化評分以及電話調(diào)查結(jié)果，農(nóng)商行績效分值為95.5分，等級為"優(yōu)"；郵政銀行績效分值為95.0分，等級為"優(yōu)"。

代發(fā)金融機構(gòu)補貼代發(fā)工作分項績效分值見附表1

六、主要工作績效及實施情況

（一）現(xiàn)場調(diào)查代發(fā)金融機構(gòu)設備投入情況

代發(fā)金融機構(gòu)11個網(wǎng)點共有存折查詢補登機7臺、自助存取款柜員機25個、智慧柜員機1臺、開設惠農(nóng)窗口11個。具體分布如下：

（二）代發(fā)金融機構(gòu)惠民惠農(nóng)財政補貼資金發(fā)放情況

2018年至2021年9月，農(nóng)商行和郵政銀行共承擔發(fā)放衡東縣惠民惠農(nóng)財政補貼資金9.8億元，涉及補貼對象273萬人次，其中農(nóng)商行25個網(wǎng)點代發(fā)11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，郵政銀行6個網(wǎng)點代發(fā)6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。各代發(fā)金融機構(gòu)為了保證發(fā)放工作順利開展，落實了財銀數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)全覆蓋，實現(xiàn)了財銀"一卡通"系統(tǒng)對接，補貼對象滿意度較高。

（三）代發(fā)工作具體實施情況

1.資金兌付安全（分值35分，農(nóng)商行得35分，郵政銀行得34.5分）

（1）嚴格執(zhí)行身份證實名制（分值10分，農(nóng)商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網(wǎng)點工作人員現(xiàn)場詢問和204個補貼對象有效電話調(diào)查，100%執(zhí)行了身份證實名。

（2）嚴格執(zhí)行身份證激活制（分值10分，農(nóng)商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網(wǎng)點工作人員現(xiàn)場詢問和204個補貼對象有效電話調(diào)查，各網(wǎng)點對補貼對象首次申辦或掛失重新申辦"一卡通"卡折激活，都是本人持二代身份證原件到營業(yè)網(wǎng)點修改初始密碼后激活，其他人不得代辦。

（3）定期與財政部門對賬（分值5分，農(nóng)商行得5分，郵政銀行得4.5分）

從代發(fā)金融機構(gòu)提供的對賬資料看，代發(fā)金融機構(gòu)做到了按月與財政部門對賬，其中農(nóng)商行獲取了經(jīng)財政部門蓋章、經(jīng)辦人簽字確認的對賬回執(zhí)，此項不扣分；而郵政銀行沒有獲取財政部門蓋章、經(jīng)辦人簽字確認的對賬回執(zhí)，此項扣0.5分。

（4）嚴格履行其他協(xié)議規(guī)定（分值10分，農(nóng)商行得10分，郵政銀行得10分）

通過對抽查11個網(wǎng)點工作人員現(xiàn)場詢問以及收集資料證實，無證據(jù)表明代發(fā)金融機構(gòu)未履行其他協(xié)定規(guī)定，此項不扣分。

2.資金兌付效率（分值20分，農(nóng)商行得20分，郵政銀行得20分）

因為代發(fā)金融機構(gòu)省行與"一卡通"系統(tǒng)有效對接，財政部門已開通了"一卡通"系統(tǒng)接口，補貼資金發(fā)放及時與否、發(fā)放數(shù)據(jù)是否反饋給財政部門、有無滯留或遲延發(fā)放補貼資金均不由代發(fā)金融機構(gòu)操作，此項不扣分。

3.服務群眾能力（分值30分，農(nóng)商行得25.5分，郵政銀行得25.5分）

（1）按要求準確打印項目摘要（分值5分，農(nóng)商行得5分，郵政銀行得5分）。

從代發(fā)金融機構(gòu)提供的分月補貼發(fā)放到卡折明細以及補貼對象提供的存折影像資料證實，存折上都準確打印"四字"的項目摘要及金額。

（2）對每筆補貼資金發(fā)放業(yè)務提供免費短信通知（分值5分，農(nóng)商行得2.5分，郵政銀行得2.5分）

從以下抽取的204個補貼對象有效應答電話（其中農(nóng)商行139個，郵政銀行65個）調(diào)查情況看，收到免費短信通知只占51.47%（其中農(nóng)商行51.08%，郵政銀行占52.31%），沒有收到短信通知占27.94%，此項各扣2.5分。

（3）免費開通跨行支付功能（分值5分，農(nóng)商行4分，郵政銀行4分）

通過對網(wǎng)點工作人員現(xiàn)場詢問和電話調(diào)查得知，沒有補貼對象持"一卡通"卡折通過柜臺辦理跨行轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務。但"免費提供跨行支付功能"這一惠民惠農(nóng)優(yōu)惠政策代發(fā)金融機構(gòu)未貫徹落實到各網(wǎng)點，一旦發(fā)生此項業(yè)務網(wǎng)點在操作過程中會出現(xiàn)偏差。此項各扣1分。

（4）提供便捷的查詢和取款途徑、設備（分值5分，農(nóng)商行得4分，郵政銀行得4.5分）

取款途徑既可窗口取款也可通過自助存取款柜員機取款。從代發(fā)金融機構(gòu)配備自助存取款柜員機數(shù)量和惠農(nóng)窗口設置數(shù)量看（詳見六、（一）現(xiàn)場調(diào)查代發(fā)金融機構(gòu)設備投入情況），代發(fā)金融機構(gòu)網(wǎng)點基本可以滿足補貼對象自由取款，而農(nóng)商行自助存取款柜員機數(shù)量多，每個網(wǎng)點配備2個以上，更能滿足。從存折查詢補登機數(shù)量看，農(nóng)商行除營業(yè)部、新塘支行各配備1臺存折查詢補登機可以提供存折查詢補登外，66.7%網(wǎng)點均未配備存折查詢補登機；郵政銀行網(wǎng)點均配備1臺存折查詢補登機，可以為補貼對象提供存折查詢補登。此項農(nóng)商行扣1分，郵政銀行扣0.5分。

（5）其他違規(guī)收費現(xiàn)象（分值5分，農(nóng)商行得5分，郵政銀行得4.5分）

從抽取的204個補貼對象有效應答電話調(diào)查詢問結(jié)果看，沒有補貼對象反映網(wǎng)點直接從卡折違規(guī)收取費用。但郵政銀行在補貼對象取款時，存在極力向其推銷代理保險產(chǎn)品的現(xiàn)象，有的補貼對象不情愿購買了，郵政銀行此項扣0.5分。

（6）補貼代發(fā)服務投訴等現(xiàn)象（分值5分，農(nóng)商行得5分，郵政銀行得5分）

通過對抽查網(wǎng)點工作人員現(xiàn)場調(diào)查詢問與抽取補貼對象電話調(diào)查，沒有發(fā)現(xiàn)服務投訴，且補貼對象反映兩家代發(fā)金融機構(gòu)服務態(tài)度好，服務質(zhì)量較高。

4.工作配合程度（分值15分，農(nóng)商行得15分，郵政銀行得15分）

財政惠農(nóng)補貼代發(fā)平臺的建立、運行，實現(xiàn)了補貼數(shù)據(jù)的自動接收、發(fā)放及結(jié)果反饋。代發(fā)金融機構(gòu)能按要求及時做好系統(tǒng)升級、配置及聯(lián)通，積極配合政府有關(guān)部門做好數(shù)據(jù)核查工作；補貼對象注銷賬戶并重新開戶及時通知了財政部門。

九、存在的問題及建議

（一）郵政銀行按月與財政部門對賬，未獲取財政部門蓋章、經(jīng)辦人簽字確認的對賬回執(zhí)。

建議：對賬后，郵政銀行應及時獲取財政部門蓋章、經(jīng)辦人簽字確認的對賬回執(zhí)。

（二）從補貼對象電話調(diào)查獲取的信息來看，補貼對象收到免費短信通知只占51%至52%。

建議：兩家代發(fā)金融機構(gòu)應按照財政部財辦﹝2020﹞37號和省財政廳湘財市縣﹝2019﹞1號、湘財市縣﹝2021﹞6號、湘財市縣﹝2021﹞7號文件相關(guān)規(guī)定，在及時、足額、安全兌付補貼資金的同時，主動、及時將補貼對象的姓名、身份證號、賬（卡）號、手機號與惠民惠農(nóng)"一卡通"卡折信息核對，實現(xiàn)與惠民惠農(nóng)"一卡通"卡折信息一致，使補貼對象都能準確無誤收到財政補貼資金發(fā)放業(yè)務免費短信通知。

（三）"免費提供跨行支付功能"惠民惠農(nóng)優(yōu)惠政策代發(fā)金融機構(gòu)未貫徹落實到各網(wǎng)點。

建議：兩家代發(fā)金融機構(gòu)組織各網(wǎng)點認真學習惠民惠農(nóng)財政補貼資金"一卡通"發(fā)放管理方面的政策、文件，切實加強業(yè)務培訓，不折不扣履行代發(fā)金融機構(gòu)職責，使國家惠民惠農(nóng)政策落到實處。

（四）農(nóng)商行66.7%的網(wǎng)點未配備存折查詢補登機。

建議：農(nóng)商行應按照《湖南省財政惠民惠農(nóng)補貼"一卡通"發(fā)放管理操作規(guī)程》"提供財政惠民惠農(nóng)補貼資金自助查詢和打印設備"相關(guān)規(guī)定，對未配備存折查詢補登機的網(wǎng)點，及時購置配備存折查詢補登機，方便補貼對象存折查詢、補登。

（五）郵政銀行網(wǎng)點在補貼對象取款時，存在極力向其推銷代理保險產(chǎn)品現(xiàn)象，致使有的補貼對象不情愿購買。

建議：郵政銀行網(wǎng)點推銷代理保險產(chǎn)品，應秉著購買者自愿原則，充分考慮補貼對象需求和財力，避免引起補貼對象反感。

附表：

1.惠民惠農(nóng)財政補貼代發(fā)金融機構(gòu)補貼代發(fā)工作績效評價表

2.補貼對象電話調(diào)查應答情況表

3.補貼對象電話調(diào)查結(jié)果

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