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衡東縣審計局2023年部門預算公開說明
發布時間：2023-03-15
目 錄
第一部分 2023年部門預算說明
一、部門基本概況
二、部門預算單位構成
三、部門收支總體情況
四、一般公共預算撥款支出
五、政府性基金預算支出
六、其他重要事項的情況說明
七、名詞解釋
第二部分 2023年部門預算表
1、收支總表
2、收入總表
3、支出總表
4、支出預算分類匯總表（按政府預算經濟分類）
5、支出預算分類匯總表（按部門預算經濟分類）
6、財政撥款收支總表
7、一般公共預算支出表
8、一般公共預算基本支出表
9、一般公共預算基本支出表--人員經費(工資福利支出)(按政府預算經濟分類)
10、一般公共預算基本支出表--人員經費(工資福利支出)(按部門預算經濟分類)
11、一般公共預算基本支出表--人員經費(對個人和家庭的補助)(按政府預算經濟分類)
12、一般公共預算基本支出表--人員經費(對個人和家庭的補助)（按部門預算經濟分類）
13、一般公共預算基本支出表--公用經費(商品和服務支出)（按政府預算經濟分類）
14、一般公共預算基本支出表--公用經費(商品和服務支出)(按部門預算經濟分類)
15、一般公共預算“三公”經費支出表
16、政府性基金預算支出表
17、政府性基金預算支出分類匯總表（按政府預算經濟分類）
18、政府性基金預算支出分類匯總表（按部門預算經濟分類）
19、國有資本經營預算支出表
20、財政專戶管理資金預算支出表
21、專項資金預算匯總表
22、項目支出績效目標表
23、整體支出績效目標表
24、政府采購表
25、政府購買服務表
注：以上部門預算報表中，空表表示本部門無相關收支情況。
第一部分 2023年部門預算說明
一、部門基本概況
（一）職能職責
1、負責對全縣財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對中央、省委、省政府、市委、市政府、縣委、縣政府有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
2、貫徹執行國家關于審計工作的方針政策和法律法規，擬定全縣審計業務規章制度并監督執行。擬訂并組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
3、向縣委審計委員會提出年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計報告。向縣政府提出年度縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的整改情況報告。
4、負責對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施落實情況，以及公共資金、國有資產、國有資源進行審計。向縣政府和有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關宏觀調控措施以及管理體制、機制建設的建議。
5、在法定職權范圍內進行審計，出具審計報告，做出審計決定或向有關主管部門提出處理處罰的建議。
6、按規定對縣管黨政領導干部及依法屬于縣審計局監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計；指導全縣經濟責任審計工作和自然資源資產離任審計。
7、負責城市建設、管理及公用企、事業單位的財務收支的審計監督，負責重大項目稽查，負責與建設項目有關的勘察、設計、施工、監理等財務收支的審計監督；負責職責范圍內的政府投資建設項目工程結算和調整概算審計；組織建設項目專項審計或審計調查。
8、組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。
9、負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。
10、依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項；協助配合有關部門查處相關重大案件。
11、組織審計我縣駐外非經營機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業的境外資產、負債和損益。
12、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
13、負責審計信息化建設、管理和維護工作；組織指導全縣審計信息化建設，規范審計信息網絡管理；組織電子數據審計培訓。
14、承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。
（二）機構設置
衡東縣審計局內設機構包括：內設股室11個（含1個副科級單位）,分別為：辦公室、法制審理股、審計執行股、財政金融審計股、行政事業審計股、企業審計股、農業與資源環保審計股、計劃財務股、經濟責任審計股、固定資產投資審計股和審計服務中心。本部門共有編制人數41人，實有人數39人，退休人員19人。
二、部門預算單位構成
本部門預算為匯總預算，納入編制范圍的預算單位包括：1、衡東縣審計局部門本級；2、衡東縣審計服務中心。
三、部門收支總體情況
（一）收入預算：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算等財政撥款收入，以及經營收入、事業收入等單位資金。2023年本部門收入預算704.22萬元，其中，一般公共預算撥款704.22萬元。收入較去年減少9.54萬元，主要原因是項目資金減少。
（二）支出預算：2023年本部門支出預算704.22萬元，其中：一般公共服務支出637.79萬元，社會保障和就業支出38.61萬元，住房保障支出27.82萬元。支出較去年減少9.54萬元，主要原因是項目支出減少。
四、一般公共預算撥款支出
2023年本部門一般公共預算撥款支出預算704.22萬元，其中：一般公共服務支出637.79萬元，占90.57%，社會保障和就業支出38.61萬元，占5.48%，住房保障支出27.82萬元，占3.95%。具體安排情況如下：
（一）基本支出：2023年本部門基本支出預算549.22萬元，主要是為保障部門正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費。
（二）項目支出：2023年本部門項目支出預算155萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等，其中：固定資產投資審計支出10萬元，主要用于開展固定資產投資審計項目的審計差旅費等經費支出等方面；經責審計工作經費支出10萬元，主要用于經濟責任審計項目專項工作經費支出等方面；聯網審計網絡維護費支出20萬元，主要用于審計內網建設和維修支出等方面；審計外勤經費支出25萬元，主要用于開展審計項目的差旅費等經費支出等方面；同級審計經費支出20萬元，主要用于開展財政預決算審計執行情況的審計差旅費等經費支出等方面；政府購買服務費支出70萬元，主要用于聘請具有相關專業資質的社會機構參與審計項目的委托業務費用支出等方面。
五、政府性基金預算支出
2023年本單位無政府性基金預算撥款。
六、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費：2023年本部門機關運行經費148.6萬元，比上年預算增加1.74萬元，增長1.18%，主要原因是單位本年擬新增工作人員2名，按人員基數相應增加部分運行經費。
（二）“三公”經費預算：2023年本部門“三公”經費預算數為8.5萬元，其中，公務接待費8.5萬元，公務用車購置及運行費0萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元），因公出國（境）費0萬元。2023年“三公”經費預算較2022年持平。主要原因是公務接待、公務用車購置運行、因公出國等三公相關預算2023年與2022年未發生變化。
（三）一般性支出情況：2023年本部門會議費預算1萬元，擬召開10次會議，人數20人/次，用于審計相關會議支出；培訓費預算7萬元，擬召開5次培訓，人數30人左右，用于新進人員的業務培訓及審計業務能力提升；擬舉辦0場節慶、晚會、論壇、賽事等活動，經費預算0萬元，無相關活動計劃。
（四）政府采購情況：2023年本部門政府采購預算總額70萬元，其中，貨物類采購預算0萬元；工程類采購預算0萬元；服務類采購預算70萬元。
（五）國有資產占用使用及新增資產配置情況：截至2022年12月底，本部門共有公務用車1輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車1輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。2023年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。
（六）預算績效目標說明：本部門所有支出實行績效目標管理。納入2023年部門整體支出績效目標的金額為704.22萬元，其中，基本支出549.22萬元，項目支出155萬元，具體績效目標詳見報表。
七、名詞解釋
1、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
2、“三公”經費：納入省（市/縣）財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等等支出。
3、一般公共預算:是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
4、基本支出：是指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費。
5、項目支出：是指單位為完成財政財務管理工作或事業發展目標而發生的支出。
第二部分 2023年部門預算表